Vận chuyển hàng từ Trung Quốc đến Đức: Giải thích về thuế VAT nhập khẩu của EU và hệ thống IOSS

 

 

Nếu bạn gửi bất kỳ sản phẩm nào sản xuất tại nhà máy Trung Quốc đến khách hàng Đức, bạn chắc chắn sẽ gặp phải rào cản tương tự. Hải quan Đức sẽ không cho phép bưu kiện được thông quan trừ khi vấn đề thuế giá trị gia tăng được giải quyết. Quá trình này có vẻ phức tạp và khó hiểu, được bao phủ bởi các thuật ngữ chuyên ngành – IOSS, DDP, H7, giá trị nội tại – mà không ai chịu giải thích bằng ngôn ngữ dễ hiểu cho những người bán hàng chỉ quen bán hàng trong nước. Các quy định cũng vừa được sửa đổi một lần nữa. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, Liên minh Châu Âu đã bãi bỏ quy định miễn thuế hải quan lâu nay đối với các bưu kiện trị giá 150 euro trở xuống, và áp dụng mức thuế suất cố định tạm thời cộng thêm thuế VAT nhập khẩu được giới thiệu vào năm 2021. Trong cuốn sách này, bạn sẽ tìm hiểu điều gì thực sự xảy ra với một lô hàng rời khỏi kho ở Thâm Quyến hoặc Nghi Ô và đến tận cửa nhà ở Munich hoặc Berlin, IOSS bao gồm những gì và không bao gồm những gì, và cải cách năm 2026 đã thay đổi cách tính toán như thế nào đối với bất kỳ ai bán hàng sang Đức.

Vì sao Đức coi mọi bưu kiện là một sự kiện thuế?

Đức tuân theo các quy tắc thuế giá trị gia tăng (VAT) chung của EU. Điều đó có nghĩa là tất cả các lô hàng thương mại nhập khẩu vào Đức từ bên ngoài liên minh hải quan EU, bao gồm cả từ Trung Quốc, đều phải chịu thuế VAT nhập khẩu, bất kể giá trị khai báo là bao nhiêu. Trước đây không phải lúc nào cũng vậy. Cho đến tháng 7 năm 2021, hoàn toàn không có thuế VAT đối với các bưu kiện dưới 22 euro, dẫn đến tình trạng khai báo giá trị thấp tràn lan và một số trường hợp định giá thấp đáng kể trên các hóa đơn thương mại. Để thu hẹp khoảng cách đó, EU đã bãi bỏ miễn trừ và thay vào đó tạo ra hệ thống "Cửa hàng một cửa nhập khẩu" để thuế VAT được thu ở một khâu nào đó trong chuỗi cung ứng, bất kể giá trị hàng hóa rẻ đến mức nào.

Thuế VAT thông thường của Đức đối với hầu hết các sản phẩm tiêu dùng nhập khẩu là 19%, được tính dựa trên giá trị hải quan của hàng hóa, thường bao gồm giá thanh toán, thuế hàng hóa quốc tế và bảo hiểm đến biên giới Đức. Một số ít loại sản phẩm, như sách và một số thực phẩm, được hưởng mức thuế thấp hơn 7%, nhưng phần lớn hàng hóa được gửi từ các nhà bán lẻ Trung Quốc, bao gồm đồ điện tử, quần áo và đồ gia dụng, sẽ chịu thuế thông thường. Một trong những lý do phổ biến nhất khiến khách hàng Đức từ chối nhận hàng hoặc bỏ giỏ hàng là do tính sai số thuế khi thanh toán, dẫn đến phát sinh khoản phí bất ngờ khi giao hàng.

IOSS thực sự làm gì?

Hệ thống Nhập khẩu Một Cửa (Import One-Stop Shop), thường được viết tắt là IOSS, là một cổng điện tử bao phủ tất cả các quốc gia EU, cho phép người bán ngoài EU chỉ cần đăng ký một lần, thu thuế VAT từ người tiêu dùng tại thời điểm bán hàng và nộp cho một cơ quan thuế EU duy nhất mỗi tháng, thay vì phải xử lý 27 hệ thống VAT quốc gia khác nhau. Điều đó có nghĩa là khi người bán Trung Quốc vận chuyển hàng đến Đức, người mua Đức sẽ trả 19% VAT như một phần của giá thanh toán và không phải trả thêm bất kỳ khoản phí nào khi người giao hàng đến. Người bán (hoặc phổ biến hơn là một bên trung gian IOSS thay mặt người bán) sẽ nộp một tờ khai tổng hợp bao gồm tất cả các điểm đến trong EU.

IOSS là tùy chọn và chỉ áp dụng cho các lô hàng có giá trị nội tại từ 150 € trở xuống. Người bán không đăng ký IOSS vẫn có thể gửi hàng đến Đức, nhưng thuế VAT sẽ được thu thông qua chương trình Thỏa thuận Đặc biệt do nhà cung cấp dịch vụ bưu chính hoặc chuyển phát nhanh thực hiện tại điểm giao hàng, hoặc thông qua các thủ tục nhập khẩu tiêu chuẩn, trong đó người mua hoặc đại lý hải quan được chỉ định sẽ thanh toán thuế VAT trước khi bưu kiện thông quan. Cả hai phương án này thường gây bất lợi cho khách hàng cuối cùng vì chúng làm tăng thêm một bước thanh toán không lường trước được và thường kèm theo phí xử lý từ doanh nghiệp giao hàng vì đã thanh toán thuế VAT trước thay mặt người mua.

Cần làm rõ một điều mà nhiều người bán mới thường nhầm lẫn: IOSS là công cụ thu thuế GTGT, không phải là đảm bảo thông quan, và cũng không phải là miễn thuế. Số IOSS đã đăng ký giúp thông quan nhanh hơn vì hải quan sẽ biết thuế GTGT đã được thanh toán, nhưng nó không miễn trừ lô hàng khỏi các nghĩa vụ khác, bao gồm cả phí hải quan bổ sung, sẽ có hiệu lực vào giữa năm 2026 như được giải thích bên dưới.

Cải cách năm 2026: Miễn thuế 150 euro đã bị bãi bỏ.

Trong nhiều năm, ngưỡng 150 euro được nhiều nhà cung cấp hiểu là gấp đôi. Hàng hóa dưới ngưỡng đó được miễn thuế hải quan, và thuế VAT được thu thông qua IOSS. Điều đó có nghĩa là việc vận chuyển các lô hàng giá trị thấp từ Trung Quốc vào EU rất rẻ và đơn giản về mặt hành chính. Vào ngày 13 tháng 11 năm 2025, các quốc gia thành viên EU đã quyết định chấm dứt chế độ miễn thuế đối với một số lô hàng nhất định và Ủy ban châu Âu đã thông qua sửa đổi này dưới dạng Quy định của Hội đồng (EU) 2026/382, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2026.

Các lô hàng có giá trị từ 150 euro trở xuống sẽ phải chịu phí cố định tạm thời là 3 euro/mặt hàng thay vì mức miễn thuế trước đây. Thuế được tính theo phân loại thuế quan chứ không phải theo từng kiện hàng. Một kiện hàng chứa nhiều mặt hàng giống nhau thuộc cùng một mã HS sẽ có mức phí là 3 euro, tuy nhiên nếu các sản phẩm thuộc các mã thuế quan khác nhau, ví dụ như một sản phẩm may mặc bằng lụa và một sản phẩm may mặc bằng len, thì một lần vận chuyển có thể phát sinh nhiều khoản phí 3 euro. Quy định này chỉ mang tính tạm thời: dự kiến ​​sẽ có hiệu lực đến ngày 1 tháng 7 năm 2028, khi Trung tâm Dữ liệu Hải quan của EU đi vào hoạt động và các khoản phí hải quan thông thường, dựa trên phân loại hàng hóa sẽ được áp dụng cho tất cả các mặt hàng nhập khẩu bất kể giá trị.

Yếu tố	Các quy định có hiệu lực đến ngày 30 tháng 6 năm 2026.	Các quy định có hiệu lực từ ngày 1 tháng 7 năm 2026.
Thuế hải quan đối với hàng hóa có giá trị lên đến 150 euro	Miễn thuế hải quan	Mức thuế cố định 3 euro/mặt hàng, dựa trên phân loại thuế quan.
Thuế VAT nhập khẩu đối với hàng hóa có giá trị lên đến €150	Tính phí đầy đủ, không được miễn trừ kể từ năm 2021.	Không thay đổi, vẫn sạc đầy.
Mã nhận dạng sản phẩm (SKU, mã nhà sản xuất, mã vạch)	Không yêu cầu	Tự nguyện từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, bắt buộc từ ngày 1 tháng 11 năm 2026.
Thời hạn của thỏa thuận	Được áp dụng từ năm 2021	Tạm thời, dự kiến ​​kéo dài đến ngày 1 tháng 7 năm 2028.

Một số người đã nhầm lẫn về hướng dẫn của Ủy ban ban hành vào tháng 6 năm 2026, liên quan đến việc liệu thuế VAT có áp dụng cho khoản phí bổ sung 3 euro mới hay không. Câu trả lời phụ thuộc vào cách thức xử lý kiện hàng. Khi áp dụng IOSS, khoản phí bổ sung 3 euro nằm ngoài phạm vi chịu thuế VAT, do đó không phải trả thêm VAT cho khoản này. VAT cũng được tính trên khoản phí bổ sung này, vì khoản phí 3 euro đã được bao gồm trong giá trị hải quan trước khi tính VAT, khi VAT được thu bởi công ty chuyển phát nhanh theo kế hoạch Thỏa thuận Đặc biệt của họ hoặc thông qua quy trình nhập khẩu thông thường. Đây là một lý do khác giải thích tại sao IOSS thường có nghĩa là chi phí cuối cùng thấp hơn và dễ dự đoán hơn cho khách hàng so với các phương án khác.

So sánh IOSS, các thỏa thuận đặc biệt và thuế VAT nhập khẩu tiêu chuẩn

Thông thường, người bán vận chuyển hàng từ Trung Quốc sang Đức có ba lựa chọn liên quan đến thuế VAT, và lựa chọn phù hợp phụ thuộc vào khối lượng đơn hàng, giá trị đơn hàng trung bình và mức độ kiểm soát mà người bán muốn có đối với trải nghiệm của khách hàng. Các lựa chọn này được so sánh cạnh nhau trong bảng bên dưới.

Tính năng	iOS	Sự sắp xếp đặc biệt	Thuế GTGT nhập khẩu tiêu chuẩn
Khi thu thuế VAT	Tại bước thanh toán, từ phía người mua	Khi giao hàng, bởi người chuyển phát nhanh hoặc nhân viên bưu điện.	Tại biên giới, trước khi được thả.
Ai là người nộp thuế VAT cho cơ quan chức năng?	Người bán hoặc trung gian, hàng tháng	Người đưa thư, hàng tháng	Nhà nhập khẩu chính thức, cho mỗi lô hàng
Trải nghiệm người mua	Giao hàng thuận tiện, không phát sinh phí bất ngờ.	Giá đã bao gồm thuế VAT và phí xử lý khi giao hàng.	Bưu kiện có thể bị giữ lại cho đến khi thuế VAT được thanh toán.
Giới hạn giá trị hàng hóa	Lên đến € 150	Lên đến € 150	Không giới hạn trên
Thuế VAT đối với khoản phí mới 3 euro	Không bị tính phí	Khoản phí này là một phần của số tiền chịu thuế.	Khoản phí này là một phần của số tiền chịu thuế.

Trên thực tế, các nhà cung cấp xuyên biên giới hiện có với doanh số bán hàng thường xuyên tại Đức có xu hướng sử dụng IOSS khi số lượng hàng hóa đủ lớn để trang trải chi phí đăng ký và kê khai hàng tháng, vì nó loại bỏ nguồn gây khó khăn lớn nhất trong quá trình giao hàng: hóa đơn bất ngờ gửi đến người mua. Các nhà bán hàng nhỏ hơn hoặc không thường xuyên có thể sử dụng các thỏa thuận đặc biệt thông qua dịch vụ chuyển phát nhanh của họ và trả phí xử lý như một cái giá phải trả để không phải thực hiện đăng ký VAT riêng biệt.

DDP so với DDU: Ai thực sự phải trả phí tại biên giới?

Giao hàng đã thanh toán thuế (Delivered Duty Paid - DDP) và giao hàng chưa thanh toán thuế (Delivered Duty Unpaid - DDU) đề cập đến việc ai sẽ thanh toán thuế và phí trước khi bưu kiện đến tay khách hàng. Với DDP, người bán, hoặc đối tác vận chuyển thay mặt người bán, sẽ thanh toán trước thuế VAT và phí thuế nhập khẩu €3 mới, và bưu kiện sẽ đến tay khách hàng mà không phải trả thêm bất kỳ khoản phí nào khác. Theo DDU, các khoản phí này do người mua hoặc công ty chuyển phát nhanh phải tự tính toán tại biên giới hoặc khi giao hàng, và đây chính là kịch bản mà sửa đổi năm 2026 làm cho tỷ giá chuyển đổi trở nên rủi ro hơn, vì người mua giờ đây phải đối mặt với cả thuế VAT và phí thuế nhập khẩu nếu người bán không cung cấp phương án thanh toán trước.

Việc bãi bỏ miễn thuế 150 euro cũng đã làm gia tăng sự khác biệt giữa DDP và DDU. Một người tiêu dùng Đức đặt mua ốp điện thoại từ người bán Trung Quốc và sau đó được thông báo cần phải trả thêm thuế VAT, thuế nhập khẩu 3 euro và phí xử lý chuyển phát nhanh trước khi nhận hàng, có khả năng từ chối nhận hàng hoặc để lại đánh giá tiêu cực cao hơn nhiều so với người tiêu dùng đã thanh toán một lần với giá trọn gói tại bước thanh toán. Đối với các nhà cung cấp phụ thuộc vào khách hàng Đức thường xuyên, việc chuyển sang mô hình DDP được hỗ trợ bởi đăng ký IOSS về cơ bản đã trở thành đề xuất tiêu chuẩn, thay vì là một tùy chọn nâng cấp.

Hoàn tất thủ tục giấy tờ chính xác từ phía Trung Quốc

Các vấn đề về thuế GTGT và phí tại Đức thường phát sinh do thiếu chứng từ tại Trung Quốc. Hải quan Đức kiểm tra giá trị khai báo so với dữ liệu thương mại điện tử và thanh toán nghiêm ngặt hơn trước đây, vì vậy hóa đơn thương mại cần ghi rõ giá trị giao dịch thực tế, chứ không phải con số thấp hơn nhằm tránh phí. Khai báo giá thấp hơn giá trị thực có nguy cơ bị phạt và chậm trễ vận chuyển, chi phí sẽ cao hơn nhiều so với số tiền thuế GTGT tiết kiệm được. Chi phí vận chuyển và bảo hiểm cần được tính riêng biệt với giá trị hàng hóa, vì chỉ giá trị nội tại của hàng hóa (không phải hàng hóa hay bảo hiểm) mới được tính vào ngưỡng 150 euro, ngưỡng này quyết định các quy định về thuế GTGT và thuế khác được áp dụng.

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2026, các nhà bán lẻ cũng nên bắt đầu đính kèm mã định danh sản phẩm vào dữ liệu hải quan của họ, mặc dù việc này chỉ bắt buộc từ ngày 1 tháng 11 năm 2026. Các mã định danh này bao gồm mã người bán như SKU, mã sản phẩm riêng của nhà sản xuất và, nếu có, mã vạch tiêu chuẩn như GTIN hoặc EAN. Bằng cách thực hiện việc này ngay bây giờ trong danh sách sản phẩm và bảng kê vận chuyển thay vì vội vàng vào mùa thu, bạn sẽ tránh được tình trạng quá tải vào cuối năm khi các nhà môi giới hải quan và các công ty giao nhận vận tải có thể phải xử lý một làn sóng yêu cầu tuân thủ vào phút chót từ các người bán khác cũng đang làm điều tương tự.

Topway Shipping hỗ trợ người bán hàng từ Trung Quốc sang Đức như thế nào?

Việc đăng ký IOSS, mức thuế mới 3 euro và lựa chọn phương án phù hợp giữa DDP và DDU sẽ dễ dàng hơn với một đối tác logistics đã tích hợp sẵn các bước này vào quy trình làm việc thông thường của họ. Được thành lập vào năm 2010, Topway Shipping có trụ sở tại Thâm Quyến với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics quốc tế và thông quan, đặc biệt là các tuyến thương mại điện tử xuyên biên giới. Tập đoàn này có mối liên hệ sâu rộng với chuỗi vận chuyển logistics Trung Quốc - Mỹ, bao gồm vận chuyển chặng đầu từ các nhà cung cấp Trung Quốc, nước ngoài. nhập khobao gồm thủ tục hải quan và giao hàng chặng cuối. Quy trình vận hành tương tự cũng được áp dụng cho các lô hàng đến EU, bao gồm cả Đức.

Topway Shipping cung cấp các tùy chọn vận chuyển FCL và LCL linh hoạt đến các cảng lớn trên toàn thế giới cho người bán đang cân nhắc các lựa chọn vận tải đường biển nguyên container và lẻ container, điều này rất phù hợp với hàng hóa đến Đức, bao gồm các lô hàng bổ sung lớn và các bưu kiện nhỏ hơn, nhạy cảm với VAT được vận chuyển qua IOSS. Việc hợp tác với một công ty giao nhận xử lý việc nhận hàng chặng đầu tại Trung Quốc, lập hóa đơn chính xác và phân loại mã HS, và điều phối cho đến khi giao hàng chặng cuối tại Đức sẽ giảm số lần chuyển giao, nơi mà sai sót trong chứng từ, hóa đơn định giá thấp hơn thực tế hoặc thiếu mã nhận dạng sản phẩm có thể dẫn đến việc hàng hóa bị giữ lại tại hải quan.

Cải cách tháng 7 năm 2026 đã đặt gánh nặng rất lớn lên việc khai báo chính xác tại thời điểm vận chuyển, khiến các thương nhân ngày càng dựa vào các công ty giao nhận hiểu rõ cả khía cạnh xuất khẩu sang Trung Quốc và khía cạnh nhập khẩu sang EU của một lô hàng. Nhờ kinh nghiệm của Topway Shipping trong lĩnh vực thông quan tích lũy được trong hơn 10 năm xử lý vận chuyển hàng hóa thương mại điện tử xuyên biên giới, người bán có một đầu mối liên hệ duy nhất. liên lạc Đối với những câu hỏi thực tế thường xuyên phát sinh trong môi trường này, chẳng hạn như cách lập hóa đơn cho các bưu kiện đủ điều kiện IOSS hoặc khi nào thì thỏa thuận DDP hợp lý hơn là để công ty chuyển phát nhanh của Đức thu thuế.

Mối tương quan giữa phương thức vận chuyển hàng hóa với thuế GTGT và thời điểm áp dụng thuế nhập khẩu

Phương thức vận chuyển được chọn cho chặng đầu tiên của hành trình bên ngoài Trung Quốc hiếm khi làm thay đổi trực tiếp cách tính thuế VAT, nhưng nó ảnh hưởng đến thời điểm và địa điểm tính toán đó. Thủ tục hải quan Đức cho vận tải hàng không Việc vận chuyển nhanh thường diễn ra rất nhanh, thường chỉ trong vòng một hoặc hai ngày, do đó dữ liệu IOSS và mã định danh sản phẩm cần phải chính xác và sẵn sàng trước khi bưu kiện đến, vì sẽ có rất ít thời gian để khắc phục sự cố một khi gói hàng đang được vận chuyển. Nhưng vận tải đường biển được vận chuyển theo lô lớn và thường đến một cảng của EU trước khi được chia nhỏ thành các kiện hàng riêng lẻ để phân phối chặng cuối, do đó việc tính thuế VAT và thuế nhập khẩu đối với mỗi kiện hàng thường được thực hiện sau khi hàng hóa rời khỏi kho ngoại quan chứ không phải tại cảng.

“Sự khác biệt này rất quan trọng đối với những người bán kết hợp việc vận chuyển hàng bổ sung với các bưu kiện giao trực tiếp cho người tiêu dùng.” Thông thường, một container hàng tồn kho được vận chuyển đến kho hàng trong EU được nhập khẩu một lần, theo các quy tắc VAT và thuế nhập khẩu tiêu chuẩn, với VAT được hoàn lại cho các doanh nghiệp đã đăng ký VAT và các bưu kiện riêng lẻ được vận chuyển từ kho hàng đó đến người tiêu dùng Đức là các giao dịch nội địa EU, không phải trả thêm VAT nhập khẩu hoặc thuế hải quan. Các nhà cung cấp chuyển sang mô hình kho bãi này thậm chí có thể tránh hoàn toàn mức thuế 3 euro mới, vì nó chỉ áp dụng cho các mặt hàng được nhập khẩu trực tiếp vào nước này dưới dạng các lô hàng có giá trị thấp từ bên ngoài EU, chứ không phải các lô hàng giao trong nội bộ EU từ vị trí hàng tồn kho đã được thông quan.

Điều gì xảy ra khi bưu kiện bị từ chối hoặc định giá thấp hơn giá trị thực?

Kể từ khi cải cách thuế VAT năm 2021, các nhân viên hải quan Đức đã chú ý hơn rõ rệt đến giá trị khai báo trên các bưu kiện từ Trung Quốc, và sự kiểm tra này càng tăng lên với việc áp dụng khoản phí 3 euro, vì thuế suất dựa trên phân loại thuế quan chính xác chứ không chỉ dựa vào giá trị khai báo. Các bưu kiện có giá trị hóa đơn thấp hơn đáng kể so với thực tế có thể bị giữ lại để kiểm tra thủ công, đánh giá lại theo giá trị đã điều chỉnh và trong một số trường hợp, có thể bị phạt thêm ngoài thuế VAT và thuế nhập khẩu. Một lô hàng bị giữ lại hiếm khi gây thiệt hại lâu dài cho một doanh nghiệp thường xuyên vận chuyển hàng hóa, nhưng một loạt các lô hàng khai báo giá trị thấp hơn thực tế có thể khiến tài khoản hoặc lịch sử hải quan của người gửi bị điều tra kỹ lưỡng hơn đối với mọi lô hàng trong tương lai, làm chậm toàn bộ chuỗi cung ứng chứ không chỉ một bưu kiện.

Còn một khoản chi phí khác nữa phát sinh khi người mua từ chối nhận hàng vì hóa đơn VAT hoặc thuế bất ngờ. Thông thường, sản phẩm sẽ được trả lại cho người gửi hoặc bị tiêu hủy, chi phí vận chuyển thường không được hoàn lại và người bán mất cả tiền bán hàng lẫn chi phí vận chuyển. Lý do thực tế khiến phần lớn lời khuyên trong bài viết này là quay lại sử dụng DDP và IOSS là vì chi phí bao gồm VAT và thuế nhập khẩu vào giá thanh toán, trong hầu hết mọi trường hợp, đều thấp hơn so với việc mất kiện hàng do người mua từ chối nhận hàng tận nhà.

Danh sách kiểm tra thực tế trước khi lô hàng tiếp theo của bạn rời khỏi Trung Quốc

Việc xác định rõ giá trị nội tại của hàng hóa và tách biệt nó khỏi cước phí vận chuyển và bảo hiểm trên hóa đơn thương mại trước khi hàng hóa rời kho ở Trung Quốc đến Đức cũng rất hữu ích. Người bán cũng nên kiểm tra xem họ có đăng ký IOSS hay không và nếu không, hãy chủ động lựa chọn giữa các Thỏa thuận Đặc biệt và thủ tục nhập khẩu thông thường, thay vì mặc định chấp nhận bất kỳ lựa chọn nào mà công ty chuyển phát nhanh đưa ra. Giờ đây, hơn bao giờ hết, việc cấp mã HS chính xác là rất quan trọng, vì thuế suất 3 euro được áp dụng trên mỗi dòng thuế và hàng hóa bị phân loại sai có thể âm thầm biến một khoản phí 3 euro thành nhiều khoản phí khác nhau.

Điều quan trọng là phải kiểm tra xem giá thành hàng hóa mới, bao gồm cả thuế nhập khẩu 3 euro (nếu có), đã được tính vào giá khi thanh toán hay chưa để người mua ở Đức không phải chịu khoản thuế bất ngờ. Đối với những người bán thường xuyên thực hiện các chương trình khuyến mãi hoặc ưu đãi theo mùa, hãy đảm bảo rằng cách tính giá trị nội tại vẫn được áp dụng cho mức giá đã giảm, vì ngưỡng tính thuế sai có thể dẫn đến việc lô hàng bị tính thuế VAT hoặc thuế nhập khẩu khác với dự định.

Kết luận

Vận chuyển hàng hóa từ Trung Quốc sang Đức chưa bao giờ là vấn đề vận tải đơn giản mà luôn có yếu tố thuế và hải quan, quyết định xem bưu kiện có đến nơi suôn sẻ hay bị giữ lại ở biên giới với chi phí phát sinh bất ngờ. Thêm vào đó, cải cách tháng 7 năm 2026 đã thay thế mức miễn thuế hải quan cũ 150 euro bằng mức thuế cố định tạm thời 3 euro, tạo thêm một lớp phức tạp trong tính toán, bên cạnh các quy định về thuế VAT mà IOSS đã duy trì từ năm 2021. Những người bán đăng ký IOSS, định giá mức thuế mới một cách chính xác và hợp tác với nhà cung cấp dịch vụ hậu cần hiểu rõ cả quy trình xuất khẩu sang Trung Quốc và các yêu cầu nhập khẩu của EU sẽ có vị thế tốt nhất để duy trì sự ổn định của các đơn hàng giao đến Đức trong giai đoạn chuyển tiếp này và cho đến khi cải cách hải quan toàn diện dự kiến ​​vào năm 2028.

Câu Hỏi Thường Gặp

Hỏi: Việc đăng ký IOSS có giúp xóa bỏ khoản thuế hải quan 3 euro mới không?

A: Không. IOSS là phương thức thu thuế VAT và không miễn trừ lô hàng khỏi khoản phí hải quan cố định 3 euro áp dụng cho các lô hàng có giá trị từ 150 euro trở xuống kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2026. Hai khoản phí này độc lập với nhau, nhưng sử dụng IOSS có nghĩa là không phải trả thêm thuế VAT trên chính khoản phí 3 euro đó.

Hỏi: Thuế VAT áp dụng cho hàng hóa vận chuyển từ Trung Quốc sang Đức là bao nhiêu?

A: Thuế VAT thông thường ở Đức là 19% và áp dụng cho hầu hết các mặt hàng tiêu dùng. Thuế được tính dựa trên giá trị hải quan. Chỉ một số ít hàng hóa, chẳng hạn như sách, được hưởng mức thuế thấp hơn là 7%.

Hỏi: Thuế hải quan 3 euro được tính trên mỗi bưu kiện hay mỗi mặt hàng?

A: Thuế được tính theo dòng phân loại thuế quan, không phải theo từng kiện hàng cụ thể. Một kiện hàng chứa nhiều sản phẩm có mã HS khác nhau có thể bị tính phí nhiều hơn một khoản phí 3 euro, trong khi các sản phẩm giống hệt nhau dưới cùng một mã chỉ bị tính thuế một lần.

Hỏi: Sau thay đổi này, các tiểu thương có còn nên đăng ký IOSS nữa không?

A: Có, nếu bạn thường xuyên gửi các đơn hàng giá trị thấp đến Đức. IOSS vẫn cung cấp trải nghiệm thanh toán và giao hàng mượt mà hơn, loại bỏ việc áp dụng thuế VAT cho khoản phí 3 euro và là lựa chọn dễ dự đoán hơn so với các Thỏa thuận đặc biệt hoặc thuế VAT nhập khẩu thông thường.

Hỏi: Mức thuế suất cố định 3 euro sẽ được áp dụng trong bao lâu?

A: Đây là biện pháp tạm thời dự kiến ​​sẽ được áp dụng cho đến ngày 1 tháng 7 năm 2028, thời điểm mà Trung tâm Dữ liệu Hải quan của EU sẽ đi vào hoạt động và các khoản phí hải quan tiêu chuẩn, dựa trên phân loại sẽ được áp dụng cho tất cả hàng nhập khẩu, bất kể giá trị.